--- title: "财库局拟推 6 招优化措施 扩大基金定义及投资种类 冀吸引更多基金及家办" description: "财经事务及库务局局长许正宇宣布将推出优化基金及家族投资工具的措施，包括扩大基金定义及合资格投资种类，以吸引更多基金及家族办公室在香港落户。计划于 2026 年上半年向立法会提交修订草案，若获通过，措施将于 2025/26 课税年度生效。此举旨在提升香港的资产及财富管理业务，预计到 2024 年底总值将突破 35 万亿元。" type: "news" locale: "zh-CN" url: "https://longbridge.com/zh-CN/news/277401813.md" published_at: "2026-03-02T04:11:39.000Z" --- # 财库局拟推 6 招优化措施 扩大基金定义及投资种类 冀吸引更多基金及家办 > 财经事务及库务局局长许正宇宣布将推出优化基金及家族投资工具的措施，包括扩大基金定义及合资格投资种类，以吸引更多基金及家族办公室在香港落户。计划于 2026 年上半年向立法会提交修订草案，若获通过，措施将于 2025/26 课税年度生效。此举旨在提升香港的资产及财富管理业务，预计到 2024 年底总值将突破 35 万亿元。 财经事务及库务局局长许正宇今日（2 日）在立法会财经事务委员会上宣布，将推出一系列优化基金、家族投资控权工具及附带权益的优惠税制的措施，包括扩大基金定义及合资格投资种类等，借此吸引更多基金及家族办公室在港落户，计划于 2026 年上半年向立法会提交修订草案；如获通过，有关措施可于 2025/26 课税年度起生效。 ## 提升优惠税制吸引力 许正宇指出，香港资产及财富管理业务总值截至 2024 年底已突破 35 万亿元，按年增长 13%；另有研究显示，截至去年底香港单一家族办公室逾 3,380 间，两年间增加约 25%。 为进一步提升优惠税制的吸引力和竞争力，财库局联同金管局、证券及期货事务监察委员会及税务局检视有关情况，并经咨询业界后，拟订了一系列的优化措施，当中包括： ## 准投资数字资产及贵金属 （一）扩大「基金」的定义，以涵盖退休基金、捐款基金、以及特定的单一投资者基金，以利便更多种类的基金使用免税制度和吸引具规模的单一投资者； （二）扩大基金及家控工具的合资格投资种类，以涵盖位于香港以外的不动产、碳排放权衍生工具／碳排放限额和碳信用、保险相连证券、不属法团的实体中的股权权益、贷款（包括私募债权投资）、数字资产、贵金属以及特定大宗商品。与政府在相关领域的政策如推广碳交易、数字资产，以及贵金属与大宗商品交易等，起相辅相成的作用； 撤销附带交易 5% 门槛 （三）撤销现时有关附带交易的百分之五门槛，让基金、家控工具及其特定目的实体在透过合资格投资赚取利润（例如通过利息收入）方面享有更大弹性。只要是从合资格投资赚取利润并符合指明条件，均可获豁免利得税； （四）放宽特定目的实体的免税待遇。现时，特定目的实体的利得税豁免范围相等于有关基金或家控工具持有该特定目的实体的百分率。我们建议，不论基金或家控工具的拥有权份额，其特定目的实体均可获全数免税，但须遵守适用于基金的同等防止迂回避税条文； （五）放宽统一基金免税制度的防止迂回避税条文，并采用家控工具税务宽减制度下的豁除情况，以包括属自然人的居港者、根据统一基金免税制度获豁免缴付税款的基金等；以及 （六）优化附带权益的税务宽减安排，包括取消金管局的核证规定、删除税制下具资格附带权益的定义中对门槛回报率的提述等。 ## 拟设实质活动要求 为配合落实有关优化措施，政府会就统一基金免税制度订明类似家控工具税务宽减制度的实质活动要求，规定合资格雇员平均人数不少于两名，且每年在港招致的营运开支不少于 200 万元，并建议引入税务申报机制以达到有效监管。 ### Related Stocks - [0HSCI.HK - 恒生综合指数](https://longbridge.com/zh-CN/quote/0HSCI.HK.md) - [03115.HK - 安硕恒生指数](https://longbridge.com/zh-CN/quote/03115.HK.md) - [00HSI.HK - 恒生指数](https://longbridge.com/zh-CN/quote/00HSI.HK.md) ## Related News & Research | Title | Description | URL | |-------|-------------|-----| | 中央政治局會議召開：繼續適度寬鬆貨幣政策、擴大內需 恒指升幅曾擴大至 284 點 | 中央政治局會議強調繼續實施積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策，強化改革與宏觀政策的協同。恆指午後升幅擴大至 284 點，達到 26665 點。會議提出要持續擴大內需、優化供給，推動經濟實現質的有效提升和量的合理增長，保持社會和諧穩定，確保「 | [Link](https://longbridge.com/zh-CN/news/277150439.md) | | 股票分析師協會料港股短期較波動 恒指有望見 32000 點 | 香港股票分析師協會主席鄧聲興表示，短期內港股可能較波動，但對市場保持樂觀，預計恆指有望達到 31000 至 32000 點。成交量至關重要，需維持在 2500 億至 3000 億水平。投資者需警惕 AI 板塊的估值風險，資源板塊，特別是貴金 | [Link](https://longbridge.com/zh-CN/news/276410701.md) | | 觀望財案及滙控業績 市場暫未有方向｜古天后 | 2 月 25 日，美股在大型企業合作協議的推動下回升，道指上漲 370 點，標指和納指也有所上漲。Meta 與 AMD 達成合作，Meta 將採購 AMD 晶片並獲得認股權，AMD 股價上漲 8.8%。儘管美股回暖，加密貨幣市場依然疲弱，比 | [Link](https://longbridge.com/zh-CN/news/276813442.md) | | 罰款、罰金和沒收為政府金庫注入了 21 億港元 | 罰款和處罰在 2025-26 年度為香港政府收入貢獻了 21 億港元（約合 2.6839 億美元），超出預期 26%。這部分收入佔總收入的 0.3%，主要來源於法院罰款、交通罰款和沒收款項。收入增長歸因於罰款增加和沒收案件激增，特別是在《應 | [Link](https://longbridge.com/zh-CN/news/277394263.md) | | 特朗普料衝突持續 4 周 恒指低開 324 點 中石油中海油升逾半成 紫金漲近 3%｜港股開市 | 川普預計伊朗衝突將持續約 4 周，市場反應波動。恆指今早低開 324 點，報 26305 點。沙特股市一度大跌 4.8%，比特幣反彈至 6.8 萬美元。油金股表現強勁，中海油和中石油分別上漲 5% 和 5.9%。科網股普遍下跌，阿里巴巴和騰 | [Link](https://longbridge.com/zh-CN/news/277385916.md) | --- > **免责声明**：本文内容仅供参考，不构成任何投资建议。