什么是教育 IRA？
839 阅读 · 更新时间 2024年12月5日
教育 IRA 是用于高等教育的税收优惠投资账户，现在更正式地称为 Coverdell 教育储蓄账户（ESA）。在这种教育储蓄工具下，父母和监护人被允许为 18 岁以下的孩子向教育个人退休账户（IRA）进行非抵扣捐款。
定义
教育 IRA 是一种用于高等教育的税收优惠投资账户，现在更正式地称为 Coverdell 教育储蓄账户（ESA）。在这种教育储蓄工具下，父母和监护人被允许为 18 岁以下的孩子向教育个人退休账户（IRA）进行非抵扣捐款。
起源
教育 IRA 最初是在 1997 年通过《税收减免法案》引入的，旨在帮助家庭为子女的高等教育储蓄。2001 年，该账户被重新命名为 Coverdell 教育储蓄账户，以纪念已故的参议员 Paul Coverdell，他是该法案的主要推动者之一。
类别和特征
Coverdell ESA 允许每个受益人每年最多捐款 2,000 美元。这些捐款是非抵扣的，但账户中的收益可以免税增长，并且如果用于合格的教育费用，则提款也是免税的。Coverdell ESA 的一个显著特点是它不仅可以用于大学费用，还可以用于小学和中学的教育费用。
案例研究
案例一：假设一个家庭每年为他们的孩子在 Coverdell ESA 中存入 2,000 美元，从孩子 5 岁开始到 18 岁。假设年均收益率为 5%，到孩子 18 岁时，账户总额将超过 40,000 美元，这笔钱可以用于支付大学学费。案例二：另一个家庭使用 Coverdell ESA 为他们的孩子支付私立中学的学费。通过每年提取账户中的资金，他们能够减轻每年的学费负担，同时享受税收优惠。
常见问题
常见问题包括对捐款限额的误解，以及对合格教育费用的定义不清。投资者应注意，超过捐款限额可能会导致罚款，并且提款必须用于合格的教育费用，否则将面临税收和罚款。
