什麼是實益所有人？

905 閱讀 · 更新時間 2024年12月5日

實益所有人是指儘管某種形式的財產的所有權證書上記載的是他人的名字，但享有所有權益的人。它還意味着任何個人或一羣個人，無論是直接還是間接地，都具有對特定證券，如公司股份的投票權或影響交易決策的權力。

定義

實益所有人是指儘管某種形式的財產的所有權證書上記載的是他人的名字，但享有所有權益的人。它還意味着任何個人或一羣個人，無論是直接還是間接地，都具有對特定證券，如公司股份的投票權或影響交易決策的權力。

起源

實益所有人的概念起源於法律和金融領域，旨在識別和追蹤那些在法律上不一定是名義所有人但實際上控制或受益於資產的人。隨着全球金融市場的複雜化和跨國交易的增加，識別實益所有人變得尤為重要，以防止洗錢和逃税等非法活動。

類別和特徵

實益所有人可以分為直接實益所有人和間接實益所有人。直接實益所有人是指直接持有權益的人，而間接實益所有人則通過其他實體或安排間接持有權益。實益所有人的特徵包括對資產的控制權、收益權以及對決策的影響力。

案例研究

在 2016 年，巴拿馬文件泄露事件中，揭示了許多隱藏的實益所有人，這些人通過離岸公司持有資產以避税。另一個例子是某些大型跨國公司通過複雜的公司結構隱藏其實益所有人，以規避監管和税務責任。

常見問題

投資者在識別實益所有人時常遇到的問題包括複雜的公司結構和跨國法律差異。此外，誤解實益所有人與名義所有人的區別也可能導致錯誤的投資決策。

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