什麼是王朝信託？
334 閱讀 · 更新時間 2024年12月5日
王朝信託是一個長期信託，旨在將財富代代相傳，而無需支付任何轉讓税收，例如禮物税、遺產税或代際跳過轉讓税（GSTT），只要資產保留在信託中。王朝信託的定義特徵是其持續時間。如果設計得當，它可以持續多個世代。
定義
王朝信託是一個長期信託，旨在將財富代代相傳，而無需支付任何轉讓税收，例如禮物税、遺產税或代際跳過轉讓税（GSTT），只要資產保留在信託中。王朝信託的定義特徵是其持續時間。如果設計得當，它可以持續多個世代。
起源
王朝信託的概念起源於美國，最早在 20 世紀 80 年代開始流行。隨着各州逐漸廢除或放寬 “永續法則”，這種信託形式得以發展。其目的是幫助富裕家庭在不受高額税收影響的情況下，將財富傳遞給後代。
類別和特徵
王朝信託的主要特徵是其長期性和税收優勢。它通常不設定終止日期，允許資產在信託中無限期增長。其主要優勢在於避免了代際轉讓税收，適合希望長期保留和增長財富的家庭。然而，設立和管理這種信託需要複雜的法律和財務規劃。
案例研究
一個典型的案例是沃爾頓家族，他們通過王朝信託成功地將財富傳遞給後代，避免了高額的遺產税。另一個例子是洛克菲勒家族，他們利用信託結構來保護和增長家族財富，確保後代的財務安全。
常見問題
投資者在使用王朝信託時常見的問題包括信託的法律合規性和管理複雜性。此外，信託的設立成本較高，且需要專業的法律和財務顧問來維護和管理。
