什麼是教育 IRA？
840 閱讀 · 更新時間 2024年12月5日
教育 IRA 是用於高等教育的税收優惠投資賬户，現在更正式地稱為 Coverdell 教育儲蓄賬户（ESA）。在這種教育儲蓄工具下，父母和監護人被允許為 18 歲以下的孩子向教育個人退休賬户（IRA）進行非抵扣捐款。
定義
教育 IRA 是一種用於高等教育的税收優惠投資賬户，現在更正式地稱為 Coverdell 教育儲蓄賬户（ESA）。在這種教育儲蓄工具下，父母和監護人被允許為 18 歲以下的孩子向教育個人退休賬户（IRA）進行非抵扣捐款。
起源
教育 IRA 最初是在 1997 年通過《税收減免法案》引入的，旨在幫助家庭為子女的高等教育儲蓄。2001 年，該賬户被重新命名為 Coverdell 教育儲蓄賬户，以紀念已故的參議員 Paul Coverdell，他是該法案的主要推動者之一。
類別和特徵
Coverdell ESA 允許每個受益人每年最多捐款 2,000 美元。這些捐款是非抵扣的，但賬户中的收益可以免税增長，並且如果用於合格的教育費用，則提款也是免税的。Coverdell ESA 的一個顯著特點是它不僅可以用於大學費用，還可以用於小學和中學的教育費用。
案例研究
案例一：假設一個家庭每年為他們的孩子在 Coverdell ESA 中存入 2,000 美元，從孩子 5 歲開始到 18 歲。假設年均收益率為 5%，到孩子 18 歲時，賬户總額將超過 40,000 美元，這筆錢可以用於支付大學學費。案例二：另一個家庭使用 Coverdell ESA 為他們的孩子支付私立中學的學費。通過每年提取賬户中的資金，他們能夠減輕每年的學費負擔，同時享受税收優惠。
常見問題
常見問題包括對捐款限額的誤解，以及對合格教育費用的定義不清。投資者應注意，超過捐款限額可能會導致罰款，並且提款必須用於合格的教育費用，否則將面臨税收和罰款。
