什麼是經營現金流量比率？

敏感性分析

敏感性分析顯示在特定假設條件下，不同獨立變量的值如何影響依賴變量。公司使用敏感性分析來識別機會、減輕風險，並向高層管理人員傳達決策。敏感性分析由金融分析師和經濟學家在商業和經濟領域中使用，也被稱為 “假設分析”。

毛運營資本

毛運營資本是公司的流動資產總和 (即在一年或更短時間內可以變現為現金的資產)。毛運營資本減去流動負債等於淨運營資本，或簡稱為 “運營資本”；這是一種更有用的資產負債表分析指標。

毛收入乘數

毛收入乘數（GIM）是對投資物業價值的粗略衡量。它是通過將物業的銷售價格除以其毛年租金收入來計算的。投資者可以結合其他方法，例如資本化率 (cap rate) 和貼現現金流法，來對商業房地產物業，如購物中心和公寓綜合體進行估值。

毛利回報率

毛利回報率是一種評估庫存盈利能力的比率，分析公司將庫存轉化為超過庫存成本的現金能力。它通過將毛利除以平均庫存成本來計算，經常在零售行業使用。GMROI 也被稱為庫存投資的毛利回報率（GMROII）。

留存收益表

留存收益表是一份財務報表，描述了一個公司在指定期間內留存收益的變化。這個報表調節了期間的期初和期末留存收益，使用其他財務報表中的淨收入等信息，並被分析師用來理解企業利潤的利用情況。留存收益表也被稱為業主權益表、股權報表或股東權益報表。在網上可以找到留存收益表樣本模板。它根據通用會計準則編制。

流動性風險

流動性風險是指實體在無法將資產轉換為現金而不遭受重大損失的情況下，可能面臨的履行短期財務義務的潛在困難。這種風險存在於金融機構和公司中，對其運營和財務穩定性有顯著影響。流動性風險通常由兩個主要方面構成：市場流動性風險和資金流動性風險。市場流動性風險與實體因市場深度不足或市場中斷而無法按當前市場價格執行交易有關。另一方面，資金流動性風險則涉及無法獲得足夠資金以履行財務義務的問題。流動性風險不限於任何特定行業，它是銀行、金融機構、公司，甚至一些個人投資者的重要考慮因素。對於銀行和金融機構來説，流動性風險管理受到監管框架的強調，這些框架要求一定的流動性標準以確保金融穩定並保護存款人的利益。公司也需要警惕管理流動性風險，以確保它們有足夠的現金或信用額度來滿足運營和財務承諾。管理流動性風險的能力對於確保公司有足夠的現金以滿足其短期需求和義務至關重要。