什麼是一級普通資本充足率？

1028 閱讀 · 更新時間 2024年12月5日

一級普通資本充足率是指銀行的核心股本佔其總風險加權資產的比率，代表着銀行的財務實力。監管機構和投資者使用一級普通資本充足率來衡量銀行在面對財務壓力時能否保持償付能力。一級普通資本充足率排除了任何優先股或非控制權益，與類似的一級資本充足率有所不同。

定義

起源

一級普通資本充足率的概念源於巴塞爾協議，這是一系列國際銀行監管協議，旨在提高銀行體系的穩定性。巴塞爾協議 III 在 2009 年金融危機後引入了更嚴格的資本要求，以確保銀行擁有足夠的資本緩衝來應對潛在的金融衝擊。

類別和特徵

一級普通資本充足率主要關注銀行的核心資本，即普通股股本和留存收益。這種資本形式被認為是最能吸收損失的，因為它不涉及固定的償付義務。相比之下，一級資本充足率還包括其他形式的資本，如優先股和次級債務，這些資本形式在吸收損失方面的能力較弱。

案例研究

在 2008 年金融危機期間，許多銀行的一級普通資本充足率顯著下降，導致監管機構要求銀行提高其資本水平。例如，花旗集團在危機後通過發行新股和削減股息來提高其一級普通資本充足率。另一個例子是滙豐銀行，它在危機後通過保留更多的盈利來增強其資本基礎，從而提高了其一級普通資本充足率。

常見問題

投資者在應用一級普通資本充足率時，常常誤解其與一級資本充足率的區別。一級普通資本充足率更為嚴格，因為它僅考慮核心資本，而不包括優先股或次級債務。此外，銀行可能會通過複雜的財務操作來暫時提高其資本充足率，這需要投資者仔細分析其財務報表。

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