什麼是未實現損失？

518 閱讀 · 更新時間 2024年12月5日

未實現損失是指持有的資產價格下跌但尚未賣出並實現損失的 “紙上” 損失。投資者可能會選擇讓損失未實現，希望資產最終能夠恢復價格，至少能夠保持不變或獲得微小的利潤。從税務目的來看，必須在實現損失之前才能用來抵消資本利得。未實現收益和損失可以與實現收益和損失相對照。

定義

未實現損失是指持有的資產價格下跌但尚未賣出並實現損失的 “紙上” 損失。投資者可能會選擇讓損失未實現，希望資產最終能夠恢復價格，至少能夠保持不變或獲得微小的利潤。

起源

未實現損失的概念隨着金融市場的發展而出現，特別是在股票和其他可交易資產的市場中。隨着投資者對市場波動的理解加深，未實現損失成為評估投資組合表現的重要指標。

類別和特徵

未實現損失可以根據資產類型進行分類，如股票、債券或房地產。其特徵包括：1) 僅在資產未出售時存在；2) 不影響當前的現金流；3) 可能影響投資者的心理和決策。

案例研究

案例一：在 2008 年金融危機期間，許多投資者持有的股票價值大幅下跌，但由於未出售，這些損失被視為未實現損失。案例二：特斯拉的股票在某些時期經歷了價格波動，投資者可能在價格下跌時持有股票，等待價格回升以避免實現損失。

常見問題

常見問題包括：1) 未實現損失是否會影響税務？答案是：未實現損失不能用於抵消資本利得，只有在損失實現後才可以。2) 投資者應如何處理未實現損失？投資者應根據市場前景和個人財務目標決定是否持有或出售資產。

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