<p>作者：昆廷·福特雷爾</p>
<p>‘我想辭職’</p>
<p>“我們在田納西州的主要居所將有一筆 35 萬美元的抵押貸款，利率接近 6%。”（照片中的人物為模特。）</p>
<p>親愛的昆廷，</p>
<p>我即將年滿 65 歲，我想辭職。幾年前，我和妻子在田納西州買了一套房子，以便離她的父親更近。我們在南加州的房子有一筆 35 萬美元的抵押貸款，利率為 3%。它的價值大約為 120 萬美元。我們在這處房產上的抵押貸款和預付款賬户每月大約為 2450 美元。</p>
<p>我們在田納西州的主要居所有一筆 35 萬美元的抵押貸款，利率接近 6%。我們在這處房產上的抵押貸款和預付款每月不到 2500 美元。我們的兒子希望留在那裏並組建家庭。我們已經同意讓他以每月 3200 美元的價格租住這處房子。該地區的房屋租金在 4000 到 4500 美元之間。</p>
<p>這棟房子從 2008 年到 2022 年是出租的，但我在過去三年裏一直住在那裏，預計將搬出州外。將這處房產作為 “第二居所” 並讓兒子租住的利弊是什麼？另一個棘手的問題是以低於市場價值的價格出租房屋。有人建議，如果低租金確實是個問題，我們是否可以 “贈予” 他差額？</p>
<p>這棟房子在一個信託中，最終會傳給他和他的成年兄弟。我該如何確保兩者的繼承平等？</p>
<p>常客</p>
<p>您可以通過電子郵件將任何財務和倫理問題發送給《理財顧問》，郵箱地址為 qfottrell@marketwatch.com，並在 X 平台（前身為 Twitter）上關注昆廷·福特雷爾。</p>
<p>不要錯過：‘我喜歡去歐洲度假’：我 75 歲，IRA 中有 100 萬美元。為什麼我感到內疚？</p>
<p>通過以低於市場租金的價格轉租給您的兒子，您可能會限制從這處出租物業中獲得税收優惠的能力。</p>
<p>親愛的常客，</p>
<p>以下是您應該仔細考慮的五個理由：</p>
<p>對您兒子的這種承諾可能會使您難以使用這處房產並探望您妻子的家人。通過以低於市場租金的價格轉租給他，您可能會限制某些税收扣除。您會創造一種期望，儘管將您的房產放入信託以便可以在您的兒子之間平等分配，但這個兒子將繼承這處房產。您可能會對資本利得税的免税額產生不利影響。最後，您的退休應該是首要任務。</p>
<p>根據美國國税局的規定，以低於市場租金的價格租給家庭成員是完全可以的，但這樣做會產生重大税務影響，尤其是限制和/或阻止各種與費用相關的扣除。國税局將這種安排視為個人使用物業，這是一種 “非營利” 服務。如果您收取公平市場價值（FMV），您可以扣除符合條件的費用，如抵押貸款利息、財產税和維護費用。</p>
<p>“然而，如果租金低於市場價值或被視為個人使用物業，您可能會失去這些扣除或受到限制，” 根據位於田納西州科利維爾的優勢物業管理公司所述。“詳細記錄對於證明符合條件的費用至關重要。正式的租賃協議有助於建立合法的房東 - 租户關係。這為國税局提供了文件，表明該安排是商業化的。”</p>
<p>將房產租給家庭成員有利有弊。“您確保房產保持在可信賴的手中，並與您熟悉的租户保持定期溝通，” 它補充道。“這可以簡化租賃過程並減少財產濫用的風險。然而，在維持專業關係時可能會出現挑戰。此外，如果對支付、維護或物業使用的期望沒有正式建立，可能會發生爭議。”</p>
<p>還有其他税務問題。正如您所建議的，您可以收取公平市場價值並將差額贈予您的兒子。考慮到個人的年度贈與免税額為 19000 美元，已婚夫婦為 38000 美元，這可能是最佳結果。如果公平市場價值減去實際租金超過年度免税額，超出部分可能需要提交贈與税申報表 709 表，即使沒有税款到期。此外，如果您在過去五年中在田納西州的房子里居住了三年，您可能有資格獲得 50 萬美元的已婚共同申報資本利得免税額；出租可能會關閉這個窗口。如果您在滿足兩年使用（但少於五年）後因合理原因出售，國税局可能允許部分免税。</p>
<p>即使您在生前贈與，也相對容易平衡您兒子的繼承。您可以在遺囑或信託中調整分配，減少您兒子和女兒的份額，減少您贈與的金額。遺囑中的 “熱鍋條款” 確保公平，通過有效地從他們的繼承份額中扣除提前贈與的金額，追溯計算每個繼承人已經收到的金額，幫助確保每個人獲得相等的份額。</p>
<p>“這也基於滿足原則——假設父母不希望讓一個孩子在其他孩子的利益上受益兩次，” 根據遺囑撰寫者協會的説法。“熱鍋條款並不是要求將贈與償還給遺囑人的遺產。它只是承認其存在，以便受益人的遺產份額可以減少，最終結果是所有孩子都獲得了相同的整體利益。”</p>
<p>另一個希望更容易避免的陷阱是：在任何時間段內居住在一處房屋中而不對其產生情感依戀是很難的。對您兩個房產的長期計劃保持透明，以便您的兩個兒子能夠了解情況。如果這意味着加州和田納西州的房產將放入信託並在您兒子之間平等分配，那就這樣吧。我假設加州的房產價值遠高於田納西州的房產。</p>
<p>因此，您應該沒有爭論。</p>
<p>相關：我 73 歲的丈夫在他的房子裏給我一個終身財產，但卻留給他的兒子一輛 20 萬美元的保時捷。這是離婚的理由嗎？</p>
<p>Moneyist 遺憾的是無法逐一回復問題。</p>
<p>更多來自 Quentin Fottrell 的專欄：</p>
<p>我的治療師説他在網絡內，但他並不在。我是否有義務為所有之前的會話支付網絡外的費用？</p>
<p>我丈夫可以對他已故兄弟的 60 萬美元遺囑提出異議嗎？他在去世前因 COPD 經歷了缺氧。</p>
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<p>-Quentin Fottrell</p>
<p>此內容由 MarketWatch 創建，MarketWatch 由道瓊斯公司運營。MarketWatch 與道瓊斯新聞通訊和華爾街日報獨立出版。</p>
<p>（結束）道瓊斯新聞通訊</p>
<p>01-15-26 1837ET</p>

AOMR

<p>一位讀者尋求建議，是否應該讓他的兒子以低於市場租金的價格租賃他們在田納西州的投資物業。該物業的抵押貸款為 35 萬美元，利率接近 6%，而兒子希望支付 3200 美元，低於市場租金的 4000 到 4500 美元。讀者擔心税務影響、潛在的扣除損失以及對他兩個兒子的繼承公平性。專家建議收取公平市場租金，並將差額作為贈與，以避免税務問題，同時還要考慮對退休和物業使用的影響</p>

<p>By Quentin Fottrell</p>
<div class="lb-trans"><p>作者：昆廷·福特雷爾</p>
</div><p>'I would like to quit working'</p>
<div class="lb-trans"><p>‘我想辭職’</p>
</div><p>&#34;What will become our primary residence in Tennessee has a $350,000 mortgage at almost 6%.&#34; (Photo subjects are models.)</p>
<div class="lb-trans"><p>“我們在田納西州的主要居所將有一筆 35 萬美元的抵押貸款，利率接近 6%。”（照片中的人物為模特。）</p>
</div><p>Dear Quentin,</p>
<div class="lb-trans"><p>親愛的昆廷，</p>
</div><p>I will soon turn 65 and I would like to quit working. My wife and I purchased a home in Tennessee a few years ago to be closer to her father. We have our house in Southern California with a $350,000 mortgage at 3%. It's worth about $1.2 million. Our mortgage and impound account is about $2,450 a month on this property.</p>
<div class="lb-trans"><p>我即將年滿 65 歲，我想辭職。幾年前，我和妻子在田納西州買了一套房子，以便離她的父親更近。我們在南加州的房子有一筆 35 萬美元的抵押貸款，利率為 3%。它的價值大約為 120 萬美元。我們在這處房產上的抵押貸款和預付款賬户每月大約為 2450 美元。</p>
</div><p>What will become our primary residence in Tennessee has a $350,000 mortgage at almost 6%. Our mortgage and impound are just under $2,500 a month. Our son would like to stay there and start a family. We have agreed to let him rent this for $3,200 a month. Homes in the area rent between $4,000 and $4,500.</p>
<div class="lb-trans"><p>我們在田納西州的主要居所有一筆 35 萬美元的抵押貸款，利率接近 6%。我們在這處房產上的抵押貸款和預付款每月不到 2500 美元。我們的兒子希望留在那裏並組建家庭。我們已經同意讓他以每月 3200 美元的價格租住這處房子。該地區的房屋租金在 4000 到 4500 美元之間。</p>
</div><p>The home was a rental from 2008 to 2022, but I have resided there for the past three years, anticipating the move out of state. What would be the pros and cons of having this as a &#34;second home&#34; and letting the son rent it? Another sticky part is renting a home below its value. It's been suggested that if the low rent is truly an issue, could we &#34;gift&#34; him the difference?</p>
<div class="lb-trans"><p>這棟房子從 2008 年到 2022 年是出租的，但我在過去三年裏一直住在那裏，預計將搬出州外。將這處房產作為 “第二居所” 並讓兒子租住的利弊是什麼？另一個棘手的問題是以低於市場價值的價格出租房屋。有人建議，如果低租金確實是個問題，我們是否可以 “贈予” 他差額？</p>
</div><p>The home is in a trust that would eventually go to him and his adult brother. How do I ensure an equal inheritance for both?</p>
<div class="lb-trans"><p>這棟房子在一個信託中，最終會傳給他和他的成年兄弟。我該如何確保兩者的繼承平等？</p>
</div><p>Frequent Reader</p>
<div class="lb-trans"><p>常客</p>
</div><p>You can email The Moneyist with any financial and ethical questions at qfottrell@marketwatch.com, and follow Quentin Fottrell on X, the platform formerly known as Twitter.</p>
<div class="lb-trans"><p>您可以通過電子郵件將任何財務和倫理問題發送給《理財顧問》，郵箱地址為 qfottrell@marketwatch.com，並在 X 平台（前身為 Twitter）上關注昆廷·福特雷爾。</p>
</div><p>Don't miss: 'I enjoy vacations to Europe': I'm 75 and have $1 million in an IRA. Why do I feel guilty?</p>
<div class="lb-trans"><p>不要錯過：‘我喜歡去歐洲度假’：我 75 歲，IRA 中有 100 萬美元。為什麼我感到內疚？</p>
</div><p>By subletting to your son at a lower-than-market rent, you may be restricting your ability to reap tax benefits from this rental property.</p>
<div class="lb-trans"><p>通過以低於市場租金的價格轉租給您的兒子，您可能會限制從這處出租物業中獲得税收優惠的能力。</p>
</div><p>Dear Frequent,</p>
<div class="lb-trans"><p>親愛的常客，</p>
</div><p>Here are five reasons why you should think carefully:</p>
<div class="lb-trans"><p>以下是您應該仔細考慮的五個理由：</p>
</div><p>This commitment to your son could make it tough for you to use this home and visit your wife's family. By subletting to him at a lower-than-market rent, you may be limiting some tax deductions. You would create an expectation that, despite putting your properties in a trust so they can be divided equally among your sons, this son will inherit this property. You could adversely impact your capital-gains tax exclusion. And finally, your retirement should be the top priority.</p>
<div class="lb-trans"><p>對您兒子的這種承諾可能會使您難以使用這處房產並探望您妻子的家人。通過以低於市場租金的價格轉租給他，您可能會限制某些税收扣除。您會創造一種期望，儘管將您的房產放入信託以便可以在您的兒子之間平等分配，但這個兒子將繼承這處房產。您可能會對資本利得税的免税額產生不利影響。最後，您的退休應該是首要任務。</p>
</div><p>Under Internal Revenue Service rules, it's perfectly fine to rent to a family member at below market rent - but doing so has significant tax implications, not least by limiting and/or preventing myriad expense-related deductions. The IRS classifies such an arrangement as personal use of the property, which is a &#34;not-for-profit&#34; service. If you charge fair-market value (FMV), you can deduct eligible expenses like mortgage interest, property taxes and maintenance costs.</p>
<div class="lb-trans"><p>根據美國國税局的規定，以低於市場租金的價格租給家庭成員是完全可以的，但這樣做會產生重大税務影響，尤其是限制和/或阻止各種與費用相關的扣除。國税局將這種安排視為個人使用物業，這是一種 “非營利” 服務。如果您收取公平市場價值（FMV），您可以扣除符合條件的費用，如抵押貸款利息、財產税和維護費用。</p>
</div><p>&#34;However, if the rent is below market value or treated as personal-use property, you may lose these deductions or have them limited,&#34; according to Advantage Property Management, based in Collierville, Tenn. &#34;Detailed records are essential to substantiate eligible expenses. A formal rental agreement helps establish a legitimate landlord-tenant relationship. It serves as documentation for IRS purposes, showing the arrangement is business-like.&#34;</p>
<div class="lb-trans"><p>“然而，如果租金低於市場價值或被視為個人使用物業，您可能會失去這些扣除或受到限制，” 根據位於田納西州科利維爾的優勢物業管理公司所述。“詳細記錄對於證明符合條件的費用至關重要。正式的租賃協議有助於建立合法的房東 - 租户關係。這為國税局提供了文件，表明該安排是商業化的。”</p>
</div><p>There are pros and cons of renting to a family member. &#34;You ensure the property remains in trustworthy hands and maintain regular communication with tenants you know well,&#34; it adds. &#34;This can simplify the leasing process and reduce the risk of property misuse. However, challenges may arise when maintaining a professional arrangement. Additionally, disputes may occur if expectations around payment, maintenance, or property use aren't formally established.&#34;</p>
<div class="lb-trans"><p>將房產租給家庭成員有利有弊。“您確保房產保持在可信賴的手中，並與您熟悉的租户保持定期溝通，” 它補充道。“這可以簡化租賃過程並減少財產濫用的風險。然而，在維持專業關係時可能會出現挑戰。此外，如果對支付、維護或物業使用的期望沒有正式建立，可能會發生爭議。”</p>
</div><p>There are other tax issues. You could, as you suggest, charge fair-market value and gift your son the difference. This may be the best outcome, given that the annual gift excursion is $19,000 a year as an individual and $38,000 as a married couple. If the fair market value less the actual rent exceeds the annual exclusion, the excess could require filing a gift-tax return Form 709, even if no tax is due. Additionally, if you have lived in the Tennessee home for three out of the last five years, you may qualify for the $500,000 married-filing-jointly capital-gains exclusion; renting could close that window. The IRS may allow for a partial exclusion if you sell for valid reasons after meeting the two-year use (but less than five years).</p>
<div class="lb-trans"><p>還有其他税務問題。正如您所建議的，您可以收取公平市場價值並將差額贈予您的兒子。考慮到個人的年度贈與免税額為 19000 美元，已婚夫婦為 38000 美元，這可能是最佳結果。如果公平市場價值減去實際租金超過年度免税額，超出部分可能需要提交贈與税申報表 709 表，即使沒有税款到期。此外，如果您在過去五年中在田納西州的房子里居住了三年，您可能有資格獲得 50 萬美元的已婚共同申報資本利得免税額；出租可能會關閉這個窗口。如果您在滿足兩年使用（但少於五年）後因合理原因出售，國税局可能允許部分免税。</p>
</div><p>It's relatively easy to equalize the inheritance for your sons, even if you make gifts during your lifetime. You can adjust the distribution in your will or trust, reducing your son and daughter's shares by the amount you have gifted each. A &#34;hotchpot clause&#34; in your will ensures fairness by effectively deducting the advanced gifts from their inheritance share, retroactively calculating what each heir has already received and helping to ensure that everyone gets an equal amount.</p>
<div class="lb-trans"><p>即使您在生前贈與，也相對容易平衡您兒子的繼承。您可以在遺囑或信託中調整分配，減少您兒子和女兒的份額，減少您贈與的金額。遺囑中的 “熱鍋條款” 確保公平，通過有效地從他們的繼承份額中扣除提前贈與的金額，追溯計算每個繼承人已經收到的金額，幫助確保每個人獲得相等的份額。</p>
</div><p>&#34;It also has a basis in the doctrine of satisfaction - the assumption that a parent would not want to benefit one child twice at the expense of the others,&#34; according to the Society of Will Writers. &#34;A hotchpot clause is not asking for the gift to be repaid to the testator's estate. It is merely recognizing its existence so that the beneficiary's share in the estate can be reduced and the end result is that all children have received the same benefit overall.&#34;</p>
<div class="lb-trans"><p>“這也基於滿足原則——假設父母不希望讓一個孩子在其他孩子的利益上受益兩次，” 根據遺囑撰寫者協會的説法。“熱鍋條款並不是要求將贈與償還給遺囑人的遺產。它只是承認其存在，以便受益人的遺產份額可以減少，最終結果是所有孩子都獲得了相同的整體利益。”</p>
</div><p>Another, hopefully easier, pitfall to avoid: It's hard to live in a home for any length of time without growing emotionally attached to it. Be transparent about your long-term plans for both properties, so your two sons are kept up to speed. If that means the California and Tennessee properties will be put in a trust and divided equally among your sons, so be it. I assume the California property is worth far more than the one in Tennessee.</p>
<div class="lb-trans"><p>另一個希望更容易避免的陷阱是：在任何時間段內居住在一處房屋中而不對其產生情感依戀是很難的。對您兩個房產的長期計劃保持透明，以便您的兩個兒子能夠了解情況。如果這意味着加州和田納西州的房產將放入信託並在您兒子之間平等分配，那就這樣吧。我假設加州的房產價值遠高於田納西州的房產。</p>
</div><p>For that reason, you should have no arguments.</p>
<div class="lb-trans"><p>因此，您應該沒有爭論。</p>
</div><p>Related: My husband, 73, is giving me a life estate in his home, yet leaving his son a $200K Porsche. Is this cause for divorce?</p>
<div class="lb-trans"><p>相關：我 73 歲的丈夫在他的房子裏給我一個終身財產，但卻留給他的兒子一輛 20 萬美元的保時捷。這是離婚的理由嗎？</p>
</div><p>The Moneyist regrets he cannot reply to questions individually.</p>
<div class="lb-trans"><p>Moneyist 遺憾的是無法逐一回復問題。</p>
</div><p>More columns from Quentin Fottrell:</p>
<div class="lb-trans"><p>更多來自 Quentin Fottrell 的專欄：</p>
</div><p>My therapist said he was in-network. He's not. Am I obliged to pay out-of-network rates for all prior sessions?</p>
<div class="lb-trans"><p>我的治療師説他在網絡內，但他並不在。我是否有義務為所有之前的會話支付網絡外的費用？</p>
</div><p>Can my husband contest his late brother's $600K will? He experienced oxygen deprivation due to COPD before he died.</p>
<div class="lb-trans"><p>我丈夫可以對他已故兄弟的 60 萬美元遺囑提出異議嗎？他在去世前因 COPD 經歷了缺氧。</p>
</div><p>I have early Alzheimer's and my husband has stage 4 kidney disease. We just inherited $50K. How can this help us?</p>
<div class="lb-trans"><p>我早期患有阿爾茨海默病，我丈夫患有四期腎病。我們剛繼承了 5 萬美元。這對我們有什麼幫助？</p>
</div><p>Check out the Moneyist private Facebook group, where we look for answers to life's thorniest money issues. Post your questions or weigh in on the latest Moneyist columns.</p>
<div class="lb-trans"><p>請查看 Moneyist 私人 Facebook 小組，我們在這裏尋找生活中最棘手的財務問題的答案。發佈您的問題或對最新的 Moneyist 專欄發表看法。</p>
</div><p>By submitting your story to Dow Jones &amp; Co., the publisher of MarketWatch, you understand and agree that we may use your story, or versions of it, in all media and platforms.</p>
<div class="lb-trans"><p>通過向道瓊斯公司（MarketWatch 的出版商）提交您的故事，您理解並同意我們可以在所有媒體和平台上使用您的故事或其版本。</p>
</div><p>-Quentin Fottrell</p>
<div class="lb-trans"><p>-Quentin Fottrell</p>
</div><p>This content was created by MarketWatch, which is operated by Dow Jones &amp; Co. MarketWatch is published independently from Dow Jones Newswires and The Wall Street Journal.</p>
<div class="lb-trans"><p>此內容由 MarketWatch 創建，MarketWatch 由道瓊斯公司運營。MarketWatch 與道瓊斯新聞通訊和華爾街日報獨立出版。</p>
</div><p>(END) Dow Jones Newswires</p>
<div class="lb-trans"><p>（結束）道瓊斯新聞通訊</p>
</div><p>01-15-26 1837ET</p>
<div class="lb-trans"><p>01-15-26 1837ET</p>
</div>

‘我即將年滿 65 歲’：我的兒子希望以低於市場租金的價格住在我的投資房產中。我應該同意嗎？