6 月 23 日，審計署官網發佈《國務院關於 2025 年度中央預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，多家被審計的金融機構發現問題。

其中，重大風險審計情況第二點金融風險方面，審計了中國農業銀行、中國光大集團股份公司、中國銀行等 3 户金融企業，發現的主要問題包括：

未充分發揮自身特色優勢。如中國農業銀行作為服務 “三農” 的主力軍，2021 年 12 月至 2025 年 8 月貸前審查不嚴，違規向非高標準農田項目發放貸款 110.66 億元，部分資金被挪用於購買理財、償還債務等。中國光大集團股份公司作為金融控股公司，至 2025 年 8 月底，對部分絕對控股子公司未控制決策權，對部分直管子公司管控不力，個別子公司濫用 “光大” 字號。

利用金融優惠政策不當牟利。如中國銀行 2023 年 4 月至 2025 年 8 月，安排 2 家下屬金融機構作為通道，通過裝入大量出資 1 元至 100 元的本行員工等 “湊人頭”，將 11 只私募基金包裝成公募基金，利用公募基金免收所得税的政策優惠逃避税 23.67 億元。

國有資產管理審計情況第二點金融企業國有資產方面，重點審計的 2 家國有銀行和 1 家金融控股公司等 3 户金融企業，發現的主要問題包括：

1.過度追求體量擴張，部分業績不實。

一是以 “內卷式” 競爭拉動存貸款規模增加 1.41 萬億元。3 户金融企業 2023 年至 2025 年 8 月通過 “先存後貸”、“即貸即收” 等虛增 6156.7 億元；通過超低利率搶貸款、出資為客户開發信息系統換存款等增加 4723.04 億元；通過降低審核標準、放鬆風控要求等增加 3241.27 億元。

二是以虛假或讓利方式增加債券業務規模 7569.59 億元。1 户金融企業通過組織境內外分支機構相互交易，虛增跨境債券交易量 3893.6 億元；通過引導內部員工及客户 “即買即賣” 頻繁交易，虛增境內交易量 44.88 億元。2 户金融企業為追求債券承銷規模或市場排名，低於發行價出售債券，以讓渡差價導致虧損 2.42 億元的代價，換取承銷規模增加 3631.11 億元。

2.風險管控存在薄弱環節，多項業務違規經營。

一是違規掩蓋或處置不良資產 634.41 億元。主要通過設置超長寬限期不下調分類、下調原貸款利率以減少還貸金額、發放新貸款置換原不良資產等，人為掩蓋不良資產；違反核銷程序和競爭擇優等原則，通過 “零對價” 回購發行的不良資產處置項目、向地方政府指定方定向轉讓不良資產等方式，虛假或違規處置不良資產。

二是違規開展信貸業務 676.16 億元。如1 户金融企業 2021 年至 2025 年 8 月向 150 多名資質不符人員違規發放個人經營貸款 15.17 億元；向未封頂住房等項目和持虛假收入證明等人員違規發放住房按揭貸款 28.12 億元；通過為企業辦理個人信貸等違規發放個人消費貸款 330.78 億元。

三是違規開展非信貸業務。如1 户金融企業 2023 年 4 月至 2025 年 8 月，違規向低風險承受能力客户銷售投向高風險資產的公募基金 20.39 億元。1 户金融企業所屬信託公司 2023 年 8 月至 2025 年 8 月通過違規設立的非金融子公司無資質銷售信託產品 1491.78 億元，並在監管部門明確叫停後繼續違規剛性兑付 20.42 億元。

統籌/新湘財 撰文/湘財 Plus 

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