什麼是債務比率？
735 閱讀 · 更新時間 2024年12月5日
後端比率（Back-End Ratio）是指個人每月所有債務支付總額佔其月總收入的比例。此比率包括住房費用（如房貸、保險和税費）以及其他債務（如信用卡、汽車貸款、學生貸款等）。後端比率是貸款機構在評估借款人償還能力時的重要指標之一。一般來説，較低的後端比率表示借款人有更強的償債能力，貸款機構也更願意向其提供貸款。通常，貸款機構希望看到的後端比率不超過 36% 至 43%，具體取決於貸款類型和機構的政策。
定義
債務比率是指一個實體的總債務與其總資產或總收入的比例。它是衡量一個實體財務槓桿和償債能力的重要指標。常見的債務比率包括資產負債率和後端比率。
起源
債務比率的概念起源於財務分析領域，隨着企業和個人財務管理的複雜化而發展。早期的財務分析主要集中在企業的資產負債表上，而債務比率逐漸成為評估企業和個人財務健康狀況的重要工具。
類別和特徵
債務比率主要分為資產負債率和後端比率。資產負債率是企業總負債與總資產的比率，反映企業的財務槓桿。後端比率則是個人每月所有債務支付總額佔其月總收入的比例，反映個人的償債能力。資產負債率高可能意味着企業風險較大，而後端比率高則可能影響個人的貸款能力。
案例研究
案例一：某上市公司 A 的資產負債率為 60%，這意味着其 60% 的資產是通過債務融資的。儘管高資產負債率可能帶來更高的財務風險，但如果公司能夠有效利用這些資金進行盈利性投資，則可能帶來更高的股東回報。案例二：個人 B 的後端比率為 40%，這意味着其每月收入的 40% 用於償還債務。雖然略高於一些貸款機構的標準，但如果 B 的收入穩定且有增長潛力，貸款機構可能仍會考慮提供貸款。
常見問題
常見問題包括如何降低債務比率以及高債務比率的風險。降低債務比率的方法包括增加收入、減少不必要的支出和債務重組。高債務比率可能導致財務壓力增加，影響借款能力和信用評分。
