重述反映了對總回報掉期的收入應計會計的修正
, /PRNewswire/ -- AdvisorShares 宣佈，由於基金管理員未正確計算 2025 年 12 月 22 日至 2026 年 2 月 2 日期間持有的一些總回報掉期的收入應計，因此之前披露的 AdvisorShares MSOS 日常槓桿 ETF（NYSE Arca: MSOX）每股淨資產值（NAV）已被重述。
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自 2026 年 3 月 6 日市場收盤後，NAV 已重述如下：
<table>
<thead>
<tr>
<th></th>
<th></th>
<th></th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>生效日期</td>
<td>報告的</td>
<td></td>
</tr>
<tr>
<td>NAV</td>
<td>調整後的</td>
<td></td>
</tr>
<tr>
<td>NAV</td>
<td></td>
<td></td>
</tr>
<tr>
<td>2025/12/22</td>
<td>4.18133</td>
<td>4.15513</td>
</tr>
<tr>
<td>2025/12/23</td>
<td>4.50704</td>
<td>4.47946</td>
</tr>
<tr>
<td>2025/12/24</td>
<td>4.56226</td>
<td>4.53424</td>
</tr>
<tr>
<td>2025/12/26</td>
<td>4.67592</td>
<td>4.64579</td>
</tr>
<tr>
<td>2025/12/29</td>
<td>3.98719</td>
<td>3.95385</td>
</tr>
<tr>
<td>2025/12/30</td>
<td>4.43700</td>
<td>4.40373</td>
</tr>
<tr>
<td>2025/12/31</td>
<td>4.46372</td>
<td>4.42948</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/2</td>
<td>4.59906</td>
<td>4.56264</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/20</td>
<td>4.07064</td>
<td>4.04940</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/21</td>
<td>3.99525</td>
<td>3.97294</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/22</td>
<td>4.16918</td>
<td>4.14587</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/23</td>
<td>4.55681</td>
<td>4.53364</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/26</td>
<td>4.07368</td>
<td>4.04718</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/27</td>
<td>3.70599</td>
<td>3.67840</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/28</td>
<td>3.53807</td>
<td>3.50948</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/29</td>
<td>3.24178</td>
<td>3.21226</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/1/30</td>
<td>3.14766</td>
<td>3.11730</td>
</tr>
<tr>
<td>2026/2/2</td>
<td>3.23646</td>
<td>3.20382</td>
</tr>
</tbody>
</table>
在被通知此錯誤後，AdvisorShares 迅速採取行動，指示基金管理員調查、量化並糾正該錯誤。基金管理員已實施增強的控制和審查程序，以進行總回報掉期的收入應計會計。基金的獨立審計師已被通知。AdvisorShares 將繼續監控基金管理員的整改工作，並在適當時提供進一步的更新。
有關於重述的股東可聯繫 AdvisorShares 投資者關係，電話 1-877-843-3831 或訪問 www.advisorshares.com。
MSOX 具有每日槓桿投資目標，僅適合經驗豐富和成熟的交易者。雖然投資目標仍旨在每日目標約為 MSOS 的兩倍敞口，但 MSOX 通常會在兩倍槓桿目標的上下範圍內波動。該 ETF 的建立旨在為這一不斷增長的行業中的公司提供更多流動性，但 投資者需要記住，該 ETF 僅為經驗豐富和成熟的活躍日交易投資者設計。請閲讀 MSOX 招募説明書以瞭解與該 ETF 相關的所有風險。
關於 AdvisorShares AdvisorShares 是一家領先的主動管理交易所交易基金（ETF）提供商，包括一系列專注於大麻的 ETF，旨在為投資者提供對大麻行業的全球、國內和槓桿敞口。AdvisorShares 致力於透明度、投資者保護和提供創新的投資解決方案。
對於請求更多信息的金融專業人士和投資者，請撥打 1-877-843-3831 或訪問 www.advisorshares.com。請在 X（Twitter）和 LinkedIn 上關注 @AdvisorShares 以獲取更多見解。
前瞻性聲明和重要披露 本新聞稿包含根據聯邦證券法的定義的前瞻性聲明。這些聲明基於管理層當前的預期和假設，並受到風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與所描述的結果有重大差異。前瞻性聲明包括但不限於關於糾正措施、未來程序和 NAV 重述審查的預期結果的聲明。AdvisorShares 不承擔更新或修訂任何前瞻性聲明的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
本新聞稿不構成 AdvisorShares Investments, LLC、AdvisorShares MSOS 日常槓桿 ETF 或其各自的官員、董事、員工或代理人承認責任或不當行為的聲明。AdvisorShares 明確否認因基金管理員的會計錯誤而產生或與之相關的任何責任。基金的 NAV 的準確計算和報告的責任合同上由基金管理員承擔，因該錯誤而產生的任何損失、索賠、損害或費用完全由基金管理員負責。
在投資之前，您應仔細考慮基金的投資目標、風險、費用和支出。此信息及其他信息在招募説明書中，您可以通過訪問 www.advisorshares.com 獲取一份副本。在投資之前，請仔細閲讀招募説明書。 Foreside Fund Services, LLC，分銷商。
該基金並不適合所有投資者。該基金僅適合那些瞭解尋求每日 2 倍投資結果的潛在後果、理解槓桿使用相關風險並願意頻繁監控其投資組合的知識型投資者。該基金不適合那些不打算積極監控和管理其投資組合的投資者。投資者可能在一天內損失其投資的全部本金價值。
該基金是一隻主動管理的 ETF，旨在提供與美國大麻 ETF（一個關聯 ETF）每日總回報的約兩倍（2x）的投資結果，費用和支出之前，通過簽訂一項或多項關於美國大麻 ETF 的掉期協議。該基金不尋求在不同於單日的時間段內實現其聲明的投資目標。單日的計算從基金計算其淨資產值（&#34;NAV&#34;）的時間開始，到基金下一個 NAV 計算的時間結束。該基金將簽訂一項或多項掉期協議，旨在產生相對於美國大麻 ETF 回報的經濟槓桿投資結果。該基金可能會使用關於美國大麻 ETF 的掉期和旨在跟蹤美國大麻 ETF 表現的各種投資工具的掉期組合。該基金預計與使用這些金融工具（&#34;抵押品&#34;）相關的現金餘額通常將保留在貨幣市場工具或其他現金等價物中。該基金面臨多種風險，這些風險可能會影響其股份的價值。本節提供有關基金主要風險的更多信息。風險適用於基金的程度根據其投資配置而有所不同。每位投資者在投資該基金之前應審查主要風險的完整描述。與投資其他價格在市場價值中波動的證券一樣，投資該基金可能會導致虧損。
與大麻相關公司的風險： _與大麻相關的公司受到各種法律和法規的約束，這些法律和法規在州/地方和聯邦層面可能有所不同。這些法律和法規可能會（i）顯著影響與大麻相關公司的融資能力，（ii）影響大麻行業銷售和服務的市場，以及（iii）對大麻的使用、生產、運輸和儲存設定限制。與大麻相關的公司可能還需要從政府機構獲得許可證和授權，以種植或研究大麻。此外，與大麻相關的公司還面臨與更大農業行業相關的風險，包括影響商品價格、勞動力成本、天氣條件以及與環境保護、健康和安全相關的法律法規的變化或趨勢。與大麻相關的公司還可能面臨與生物技術和製藥行業相關的風險。這些風險包括政府監管的增加、知識產權和專利的使用與執行、技術變革和過時、產品責任訴訟，以及研究和開發可能不會導致商業成功產品的風險。
對手方風險 _– 基金可能投資於涉及對手方的金融工具，這些對手方試圖在不實際購買這些證券或投資的情況下，獲得對特定證券、指數或資產類別的敞口，或對沖一個頭寸。基金使用此類金融工具，包括掉期協議，涉及的風險與普通投資組合證券交易的風險不同。例如，如果掉期協議的對手方未能履行對基金的支付義務，則該違約將導致您在基金中的投資價值下降。
每日槓桿風險 _– 槓桿增加了投資者投資的全部損失風險，可能增加基金的波動性，並可能放大基金與美國大麻 ETF 之間的任何表現差異。由於該基金包括約兩倍（2x）美國大麻 ETF 的倍數，因此在任何一天內，美國大麻 ETF 接近-50% 的單日波動可能導致投資者的全部投資損失，即使美國大麻 ETF 隨後朝相反方向波動，消除之前波動的全部或部分。這種情況適用於美國大麻 ETF 的任何單日波動，即使美國大麻 ETF 在任何時候保持大於零的水平。
衍生品風險 _– 衍生品可能比其他類型的投資風險更大，因為它們可能對經濟或市場條件的變化更為敏感，可能導致的損失顯著超過基金的初始投資。衍生品是金融合同，其價值取決於或源自金融資產（如股票、債券或貨幣）、實物資產（如黃金）或市場指數（如標準普爾 500 指數）的價值。許多衍生品，包括基金將投資的掉期，創造槓桿，從而使基金的波動性大於如果沒有投資於衍生品時的波動性。投資於掉期還將使基金面臨對手方風險（衍生品對手方未能履行其合同義務的風險）和信用風險（對手方被認為不願或無法及時支付或以其他方式履行其合同義務的風險）。
股份以市場價格買賣，而不是淨資產值（NAV），並且不能單獨從基金贖回。市場價格回報基於東部時間下午 4:00 的買賣差價中點（通常在此時確定 NAV），並不代表您在其他時間交易時所獲得的回報。
定義：
掉期協議 是兩方之間的衍生合同，涉及兩種金融工具的預先約定現金流的交換。
來源 AdvisorShares

2 倍做多美國大麻 ETF - AdvisorShares

AdvisorShares 宣佈對 AdvisorShares MSOS Daily Leveraged ETF (MSOX) 的淨資產價值 (NAV) 進行重述，原因是與總回報掉期的收入計提相關的會計錯誤。NAV 已針對 2025 年 12 月 22 日至 2026 年 2 月 2 日之間的多個日期進行了調整。基金管理員已實施增強控制措施，以防止未來的錯誤，AdvisorShares 將密切監控情況。如有疑問，股東可以聯繫 AdvisorShares 投資者關係。該 ETF 旨在為經驗豐富的交易者設計，目標是每日提供約兩倍於 MSOS 的敞口

AdvisorShares 宣佈 AdvisorShares MSOS 每日槓桿 ETF（MSOX）的淨資產值重述 | MSOX 股票新聞